职业退休计划下须提交的新文件及通知要求

《2020年职业退休计划（修订）条例》（《修订条例》）于2020年6月26日正式生效。《修订条例》就《职业退休计划条例》（《条例》）下的注册及获豁免计划订明了须提交的若干新文件及报告要求，以确保职业退休计划是以真正雇佣关系为基础的退休计划，并提升强制性公积金计划管理局(积金局)对职业退休计划的监管水平。

须提交的新文件

过渡安排

在过渡期间提交新文件的安排如下:

• 对于财政年度在2020年6月26日之前开始的职业退休注册计划，相关雇主无须就该财政年度提交周年书面声明，但须从下一个财政年度开始提交。

• 对于豁免证明书的日期或该日期周年日在2020年6月26日之前的职业退休豁免计划，有关雇主无须就由上述任一日期起计的12个月期间提交周年报告。请注意，雇主仍须提供有关文件证据，以证明计划在该段期间的注册资格或批准资格，或核实该段期间的成员声明。雇主须就下一个12个月期间提交周年报告。

须申报事件作出通知（只适用于职业退休注册计划）

如职业退休注册计划的有关雇主或管理人知悉有“须申报事件”在2020年6月26日或之后发生，须在七个工作日内，给予积金局书面通知，列出该事件的详情并备存详情的纪录。

“须申报事件”包括但不限于:

• 未能遵守注册处处长所提出的有关帐目及纪录备存、拨款、资产管理、受讬人的规定、投资的规定或计划条件的要求；及

• 计划条款容许非合资格人士成为计划成员，以及并非所有成员均为合资格人士等情况。

有关雇主和管理人应注意遵守通知要求。

有关雇主或管理人须填写“注册计划的有关雇主或管理人关于须申报事件的通知”之表格，并以电子邮件将表格发送至orsoesubmission@mpfa.org.hk。

评论

新文件和通知要求反映了《条例》下的加强管治。具体而言，根据《条例》，积金局有权就经营非注册计划、违反注册计划或豁免计划的成员资格规定，以及未能就计划的名称、雇主或管理人的变更作出通知等事宜，对不遵守规定的雇主采取行动。因此，有关雇主/管理人应审查现有职业退休计划的条款(包括信托契约或保单)，以确保符合新规定。